会社 税務

税務調査とは税務署が公正公平な課税を行うために、任意の会社に調査を行い帳簿の状況や決算書の内容に間違いがないかということを調査することを言います。税務調査は脱税を疑われている企業だけが受けるものではなく、すべての企業が税務調査の対象となりえます。税務調査の手順などについては次のような手順で行われます。 〇税務調査...

税務顧問とは、税理士と契約を交わし、継続して税務サービスを提供してもらうことを指し、そこで契約している税理士を税務顧問と言います。具体的には、顧問税理士が日々の会社の経理状況、経営状況を把握し、税務処理や節税、経営のアドバイスから税務署への対応まで幅広くサポートします。 会社を運営する上で、税務の問題は常に生じま...

会社経営には、税務書類の作成業務がつきものです。しかし、この作成業務には、月次業務と年次業務があり、日常的に行うものと、定期的に行わなければならないものがそれぞれ存在するため、非常に手間がかかります。以下では、どのような税務書類を作成する必要があるのかを月次業務と年次業務に分けてご説明します。 ■月次業務・伝票整...

顧問税理士が法人税申告書に全くしない会社は、まず無いと思います。となると、毎年の法人税申告書を提出するタイミングが顧問税理士の1年間の仕事の区切りとなります。申告期限を延長してしまっている場合も含めたとしても、決算期末日後３ヶ月以内に法人税の申告書を提出しなければなりません。そのため、このタイミングで顧問税理士を...

法人化とは、個人事業主が株式会社や合同会社などの法人を設立し、事業を法人に変更することを指します。法人化・法人成りには、節税効果などの様々なメリットがあります。その一方でデメリットもあることも事実です。この記事では、法人化のメリット・デメリットについてご説明します。 〇法人化のメリット■節税効果役員報酬の一定金額...

会社としての資産や収益など会社が融資を受けることによって収益をあげることができて、融資金額を確実に返済できるか、返済できなくなったとしても別の資産で相殺することが可能かというところに注意をして融資対策を行う必要があります。 銀行融資対策を税理士に依頼することによって次のようなメリットがあります。 ・決算書や事業計...

事業計画書は会社の今後の経営の道しるべとなるものであり、従業員へのモチベーションの維持にも重要な役割を果たすものになります。また、融資対策でも事業計画書はよく用いられます。事業計画書は様式は特になく、会社の概要や会社の主力商品、特徴、会社の資金状況や経営計画や売上計画などを記載していきます。 〇事業計画のメリット...

会社としてどのような基準で記帳や仕訳をしているか、今までの決算時にどのようなまとめ方をしていたかを明確にする資料です。 このほかにも、税理士が必要と判断する資料の提供を求める場合があり、スムーズに記帳代行を行うためには税理士との密な連携が必要です。記帳でのミスや勘定項目のミスを防ぐためにも税理士と密に連携をしてス...

記帳代行を行うことによって毎日の仕訳業務が多い会社である場合には次のようなメリットがあります。 「記帳のミスが少なくなる」記帳を自社で行っていくと記帳は間違っていないと思っていたのに期末で数字が合わないということも考えられます。そのようなことが起こってしまうと、期末で数字が合わない原因を見つけ非常に手間がかかる作...

通常は確定申告を行うことで、毎年の所得税の納付を行うことが一般的ですが、サラリーマンの方は確定申告でなく、会社での年末調整を行うことによってその代用とすることが可能です。年末調整は確定申告の代わりとなるものでありますが、両方必要な方は次のような方があげられます。 ・年収2000万円を超えている方・2か所以上から給...

年末調整の業務として行うべきことは、従業員から「扶養」に関する情報、「生命保険料などの所得控除」に関する情報、そして2020年からは「基礎控除」に関する情報を提供してもらい、会社側でどのくらいの源泉所得税を従業員に返還するべきか、もしくは追加で徴収するべきかということを計算することになります。 年末調整の手順と必...

会社は従業員への給与の計算、支払いを行うことはもちろんのこと、従業員の給与から源泉所得税や住民税、健康保険、厚生年金などを差し引いて従業員に支給をしなければなりません。そのため、従業員それぞれの源泉所得税や健康保険、年金の計算などを行う必要があり、そして毎年健康保険や年金などを源泉徴収する金額は変化していきます。...

また、既に自社である程度会計ソフトを導入し、運用している場合には、その会社に合った入力手段の構築を提案し、必要なサポートを行います。会計処理の体制が整っていない状況で、自計化を検討している会社には記帳代行から自計化への移行を検討している会社には、ゼロから効率的に会計処理を行える体制の構築を提案します。 会計指導を...

もともと、個人で使っていた家具やパソコンなど消耗品を会社でも使用しているというケースは少なくありません。このような場合、会社で使用するものであれば会社で購入することが可能です。しかし、10万円を超えると全額を経費にすることはできないため注意が必要です。 ■固定資産の見直し減価償却をしているが、使っていない固定資産...

書類ができたら、税務署に直接提出するか、郵便やe-Taxを利用して提出します。提出が終わり、納税金額が確定したら、税金を払って確定申告が終了となります。 ○確定申告をしなかった場合確定申告が必要だったにも関わらず、確定申告をしなかった場合（無申告の場合）、ペナルティがあります。一つが無申告加算税・重加算税・延滞税...

会社員の方は会社が年末調整を引き受けてくれる場合がほとんどだからです。では確定申告が必要な人とはどのような人なのでしょうか。 ○自営業、個人事業主自営業や個人事業主として事業を営んでいる方は確定申告をする必要があります。自分でやらなければ誰もやってくれないからです。控除額を引いた所得額と納税額を確定申告によって確...

創業時の会社では、民間金融機関の融資をなかなか受けることができません。しかし、新創業融資制度であれば、融資のなかなか受けることのできない創業時でも融資を受けることが可能です。 ②担保・保証人不要新創業融資制度ならば、担保・保証人なしでお金を借りることができます。 ③返済期間が長い新創業融資制度は返済期間が長く設定...

会社を設立すると、個人事業で起業したときとまた違った税金が発生することになります。個人の場合には、個人事業主として事業所得に対して所得税が課税されていましたが、法人になると、法人税や法人住民税、法人事業税、特別法人事業税、消費税及び地方消費税が課税されます。では、それぞれどのようなものに課税されていくのでしょうか...

しかし、その間違っていた申告も過去何年にもわたって税務調査が行われ、追徴課税が課される場合もありますが、20年も前の相続税の申告を調査されるということはまずありません。相続税には時効があります。 相続税の時効は一般的には5年です。そのため、申告期限を迎えてから5年経過した申告に対しては、税務署は追徴課税を課すこと...