青色申告のメリット・デメリット、白色申告との違いを解説

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

どちらを選ぶかで節税効果や手続きの負担が変わりますが、それぞれの違いやメリット・デメリットを理解しておくことが大切です。

この記事では、特に初めて申告を行う方に向けて、青色申告と白色申告について解説します。

青色申告とは？

青色申告は、一定の条件を満たすことで税務上のメリットが得られる申告方法です。

複式簿記を使って取引を記録し貸借対照表・損益計算書も作成する必要がありますが、その分多くの税制優遇を受けることができます。

青色申告を行うには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。

青色申告のメリット

青色申告のメリットは大きく3つあります。

確認していきましょう。

最大65万円の青色申告特別控除

青色申告の最も大きなメリットの一つは、最大で65万円の「青色申告特別控除」を受けられることです。

所得から最大65万円を控除できるため、税額が大幅に軽減されます。

なお令和2年分以後の青色申告特別控除（最大65万円）の適用を受けるためには、電子帳簿保存またはe-Taxによる電子申告を行う必要があります。

このいずれかを行わない場合、青色申告特別控除は55万円となります。

赤字を繰り越せる

青色申告では、事業が赤字だった場合、その赤字を最大で3年間繰り越すことができます。

たとえば、今年赤字が100万円あった場合、翌年に黒字が出たとしても、繰り越した赤字を控除できるため、翌年の税金が軽減されます。

青色申告のデメリット

青色申告のデメリットは次の通りです。

帳簿の作成が手間

青色申告では、複式簿記で帳簿を作成する必要があり、白色申告よりも手間がかかります。

取引を詳細に記録し、年度末には貸借対照表や損益計算書を作成する必要があるため、簿記の知識がない場合は慣れるまでが大変かもしれません。

会計ソフトの導入が必要な場合も

複式簿記の帳簿作成には、会計ソフトの導入が必要になるケースがあります。

ソフトの利用料や会計の勉強にかかる時間や費用も、デメリットの一つと言えるでしょう。

白色申告とは

白色申告は、より簡単でシンプルに行える申告方法です。

かつては申告書の記入が非常に簡単であったため、多くの個人事業主が白色申告を選択していました。

しかし、現在では一部の帳簿作成も義務化されており、手続きが煩雑化している実情があります。

白色申告のメリット・デメリット

白色申告は、青色申告ほど厳密な複式簿記を必要としないため、比較的簡単に帳簿を作成できる点がメリットといえます。

一方、白色申告のデメリットとしては青色申告のような特別控除がないため、節税効果がないこと、また赤字の繰り越しができないことが考えられます。

まとめ

青色申告は、節税効果が高く、多くのメリットがありますが、手続きが少し煩雑です。

一方、白色申告は手軽ですが、節税面での効果はほぼないといって良いでしょう。

そのため事業をはじめる場合には青色申告を行うべきといえます。

申告が難しいと感じたら税理士に相談、依頼することを検討してみてください。